实用税务筹划对企业的快速发展有很大的推动作用，能够轻松的去降低企业的纳税支出，然后就能够实现企业的利益最大化。但是，操作这项工作的时候方法是很重要的，必须要将正确的方法利用起来。

企业都会遇到的税收难题

（一）利润虚高，税负成本攀升；

（二）不懂最新优惠政策，公司白白多交税；

（三）老板公私不分，公司积留大量税务风险；

（四）多交税没利润，管理层不懂财税；

（五）业务过程浪费税，少交税风险大；

（六）下游要求越来越多，上游进项发票不足；

（七）营改增后税负成本更高，赚钱越来越难；

（八）金税三期稽查越来越严，老办法根本行不通。

根据企业的不同情况，通过运用增值税、个人所得税、企业所得税税收筹划方法实现安全合法节税，降低税负与规避风险兼顾，最终实现企业快速、健康发展。

案例分析一

某咨询服务类型小规模企业，一年业务500万，主要成本为人工费用，毛利较高企业所得税较高。按照税收筹划应如何设计？

方案一：公司可变动情况下，将公司成立在潍坊园区成立个人独资企业，享受核定征收。

方案二：公司不可以变动情况下，改变公司与员工工作性质，与员工签订分包协议，将业务外包给员工，员工在潍坊成立个人独资企业享受核定征收。

方案三：员工不想成立公司，企业也不想动的情况下，推荐让员工签订分包协议，将部分业务转包，由员工去济宁园区代开发票，降低企业利润。

案例分析二

某大型生产性一般纳税人机械设备公司，因原材料采购为私人采购，进项较少，导致增值税及企业所得税较高，如何解决？

 方案一：生产型企业一般难以更换生产场地，将业务结构进行拆分，将公司生产部和销售部门进行拆分，销售部门单独成立公司到园区，销售部承担大部分利润即能享受增值税优惠。成立公司后享受优惠面临企业所得税过高问题，可再将销售公司进行二次拆分，拆分出研发小组、培训小组、宣传小组等，到潍坊园区或者济宁设立服务公司。

方案二：将企业设立分公司为园区内。通过分公司消化销售业务。分公司独立核算，然后将公司研发、培训等进行结构性拆分。

案例分析三

某工程一般纳税人公司，每年销售额巨大，民工工资成本无法列支，员工流动性较大，水泥，砂石等原材料无法提供发票等，导致公司利润过大？

方案一：首先解决增值税问题，将企业成立分公司成立到产业园区，用分公司开具发票，人工费，原材料费用列支可用济宁园区民工个人代开发票。